증여세 계산

giftz 발행일 : 2024-05-01

증여세 금액 계산

증여세 금액은 증여 금액에 따라 다릅니다. 증여 금액이 5천만원 미만일 경우 증여세가 부과되지 않습니다. 증여 금액이 5천만원 이상일 경우 증여세가 부과되며, 증여 금액이 많을수록 증여세율도 높아집니다. 증여세율은 증여 금액에 따라 10%, 15%, 20%, 30%, 40%, 50%의 6가지로 나뉘어집니다. 증여세는 증여 가액과 증여세율을 곱하여 계산합니다.

예를 들어, 증여 금액이 1억원일 경우 증여세율은 20%입니다. 따라서 증여세 금액은 1억원 x 20% = 2천만원이 됩니다.

증여세를 계산할 때에는 증여 금액 외에도 다음과 같은 사항을 고려해야 합니다.

증여자와 수증자의 관계
증여 목적
증여 시기

증여세에 대해 자세한 내용은 국세청 홈페이지(www.nts.go.kr)에서 확인하실 수 있습니다.

증여 금액	증여세율
5천만원 미만	0%
5천만원 이상 ~ 1억원 미만	10%
1억원 이상 ~ 2억원 미만	15%
2억원 이상 ~ 3억원 미만	20%
3억원 이상 ~ 5억원 미만	30%
5억원 이상 ~ 10억원 미만	40%
10억원 이상	50%

1. 증여세 금액 계산

증여세는 기증자(giver)가 피증여자(receiver)에게 재산이나 돈을 증여할 때 납부해야 하는 세금입니다. 증여세는 증여금액에 따라 세율이 정해집니다. 증여세 금액을 계산하려면 다음 단계를 따르면 됩니다.

1) 증여금액 확인: 증여자는 피증여자에게 증여하는 재산이나 돈의 가치를 확인해야 합니다.

2) 세율 적용: 증여금액이 확인되면 증여세율을 적용합니다. 증여세율은 증여금액에 따라 다음과 같이 정해집니다. 증여금액 1천만원 이하: 10% 증여금액 1천만원 초과 ~ 5천만원 이하: 15% 증여금액 5천만원 초과 ~ 1억원 이하: 20% 증여금액 1억원 초과 ~ 2억원 이하: 25% 증여금액 2억원 초과 ~ 5억원 이하: 30% 증여금액 5억원 초과: 35%

3) 증여세 금액 계산: 증여금액에 적용된 세율을 곱하면 증여세 금액을 계산할 수 있습니다.

2. 정확한 증여세 계산법 대한민국 증여세법에 따르면 증여세는 증여자의 증여가치에 대해 부과되는 세금입니다. 증여세 계산 시 다음 요인을 고려해야 합니다. 증여가치: 증여된 tài sản 또는 현금의 시가 가치 증여자 관계: 증여자와 수혜자의 관계 (직系존속, 배우자, 형제자매 등) 과세표준: 증여가치에서 제외되는 non-taxable 한도 공제 항목: 증여세 납부 시 공제받을 수 있는 특정 항목 (예: 기본 공제, 의료비 공제) 세율: 증여가치와 증여자 관계에 따라 결정되는 세율 증여세 계산 공식은 다음과 같습니다. 증여세 = (증여가치 - 과세표준) x 세율 - 공제 항목 예시: 아버지가 아들에게 1억원을 상속으로 주었다고 가정합니다. 아버지와 아들은 직계존속 관계입니다. 증여가치: 1억원 과세표준: 직계존속 간 2천만원 세율: 15% 공제 항목: 없음 증여세 계산: 증여세 = (1억원 - 2천만원) x 15% - 없음 증여세 = 9,800,000원 따라서 아버지는 아들에게 1억원을 증여한 경우 9,800,000원의 증여세를 납부해야 합니다.

정확한 증여세 계산

증여세는 증여자 또는 수증자가 물건이나 돈을 무상으로 타인에게 주거나 받을 때 납부하는 세금입니다. 증여세를 정확하게 계산하는 것은 법적 책임이며, 과소납부나 과대납부를 방지하는 데 중요합니다. 다음은 정확한 증여세 계산을 위한 단계별 가이드입니다.

1단계: 증여 대상 확인

첫 번째 단계는 증여 대상을 확인하는 것입니다. 증여 대상에는 다음이 포함됩니다.

현금
부동산
주식 및 채권
기타 유가 증권

2단계: 증여 가치 평가

다음 단계는 증여 가치를 평가하는 것입니다. 증여 가치는 증여 시점의 시가 가치입니다. 시가 가치는 일반적으로 공정 시장 가격이나 평가를 통해 결정됩니다.

3단계: 과세표준 계산

과세표준은 증여 세금을 계산하는 데 사용되는 금액입니다. 과세표준은 일반적으로 증여 가치에서 공제 항목을 차감하여 계산됩니다. 공제 항목에는 다음이 포함됩니다.

기본 공제액
장기 보유 공제액
결혼 공제액
장애인 공제액

4단계: 세율 적용

마지막 단계는 과세표준에 세율을 적용하는 것입니다. 세율은 과세표준의 범위에 따라 달라집니다. 세율표는 국세청 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.

증여세 세율표
과세표준	세율
5,000만원 이하	0%
5,000만원 초과 ~ 1억원 이하	10%
1억원 초과 ~ 1억 5천만원 이하	15%
1억 5천만원 초과 ~ 2억원 이하	20%
2억원 초과	20%~

위의 단계를 따르면 정확한 증여세를 계산할 수 있습니다. 증여세 계산이 복잡한 경우에는 세무 전문가에게 조언을 구하는 것이 좋습니다.

세금문서서비스를 통해 증여세 납부액을 확인할 수 있습니다. 전자세금공고소(https://etx.nts.go.kr)에 접속하여 "세금문서서비스" 메뉴에서 "전자문서 열람 및 발급"을 선택하고, "증여세"를 선택하여 필요한 정보를 입력하면 확인할 수 있습니다.

증여세 납부액 확인

증여세는 특정 가치가 있는 재산을 무상으로 타인에게 주었을 때 납부해야 하는 세금입니다. 증여세 납부액은 증여한 재산의 가치, 증여자와 수증자의 관계 등 여러 요인에 따라 달라집니다. 증여세는 증여한 날부터 3개월 이내에 납부해야 하며, 납부하지 않으면 과태료가 부과될 수 있습니다.

증여세 납부액을 확인하려면 다음과 같은 방법이 있습니다.

국세청 홈택스 홈페이지: 국세청 홈택스 홈페이지에 로그인하면 증여세 납부액을 확인할 수 있습니다.
세무서 방문: 세무서를 방문하면 증여세 납부액을 확인할 수 있습니다.
세무사에게 문의: 세무사에게 증여세 납부액 확인을 의뢰할 수 있습니다.

증여세 납부액을 정확하게 확인하려면 증여한 재산의 가치와 증여자와 수증자의 관계를 정확히 파악하는 것이 중요합니다.

증여세 납부액 확인 방법

방법	장점	단점
국세청 홈택스 홈페이지	편리하고 쉽게 확인 가능	인터넷 접속이 필요
세무서 방문	직접 확인이 가능	방문 시간이 제한됨
세무사에게 문의	전문적인 상담이 가능	비용이 발생함

증여세 계산법 알아보기

1. 과세대상 - 금전 및 물품의 증여(유류, 유산, 혼인, 상속 등으로 인한 경우는 제외)

2. 과세표준 - 증여받은 재산의 시가 - 시가가 명확하지 않은 경우 세무서장이 산정

3. 과세율 - 과세표준 1천만원 이하: 10% - 과세표준 1천만원 초과 1억원 이하: 15% - 과세표준 1억원 초과 5억원 이하: 20% - 과세표준 5억원 초과 10억원 이하: 30% - 과세표준 10억원 초과 20억원 이하: 40% - 과세표준 20억원 초과: 50%

4. 납세의무자 - 증여받은 사람(수증자)

5. 과세신고 기한 - 증여일로부터 3개월 이내

6. 계산 예시

- A씨가 B씨에게 현금 5천만원을 증여한 경우: - 과세표준: 5천만원 - 세액: 5천만원 x 0.1 = 500만원

- C씨가 D씨에게 가옥(시가 2억원)을 증여한 경우: - 과세표준: 2억원 - 세액: 2억원 x 0.3 = 6천만원

*주의 사항

- 동일인에게 연속 3년 이내에 2회 이상 증여를 받으면 과세표준이 누적된다.

- 증여받은 재산의 목적이 영리사업인 경우 특별세액이 부과된다. - 증여세는 납부 후 20년 이내에 환급을 청구할 수 있다.